薪酬税

    什么是薪酬税payroll taxes?

    薪酬税是雇主按规定要从你工资中扣除并转交给政府的州及联邦税,以用来资助当你残障、失业或退休时可能符合资格领取的福利。 你有责任支付部分薪酬税税,如全额的加州及联邦所得税以及一半的社会安全金(Social Security) 及联邦老年健保 (Medicare) 税,也称为FICA 税。雇主也有责任支付他那一部份公平的薪酬税。这份金额要支付另一半的社会安全金(Social Security) 及联邦老年健保 (Medicare) 税,以及任何全额的州及联邦失业税金。 薪酬税通常透过你的工资来支付。然而,如果你拿现金,那这些扣除额雇主通常(错误地)没有缴交。 此外,即使在年底雇主正确地作了这些扣除,无论你领现金或支票,也无法保證你的雇主会将你的薪酬税 (那些已从你的薪水中扣除的税款)交给政府。

    薪酬税给你什么好处?

    支付正确的薪酬税能确保你会收到应得的政府福利。包括: • 失业保险(Unemployment Insurance)福利 • 残障保险(Disability Insurance)福利 • 社会安全金(Social Security)收入 • 联邦老年健保 (Medicare)福利 • 其它以所需为主( Need-based)的服务 另外,支付正确的薪酬税及领取支票存根和W-2表,将会提供文件證明你的收入。如果你提出贷款,租房或其他要求有收入的申请,这些證明文件将有所帮助。

    如果雇主不付薪酬税,会发生什么事?

    当雇员收取现金,雇主通常不会缴交正确的薪酬税。(领取支票的雇员极少碰上这个问题) 。这叫做“薪酬税欺诈”(“payroll tax fraud”) 。雇主可能会以下列理由为籍口: • 支付现金的话你将会收到更多钱 • 小公司或这个行业的人都这样做 • 你将不会受到伤害 然而,雇主的税务欺诈其实会造成下列对你有害的事: • 你不能證明你的收入 (例如在申请贷款或租房时) ,因为你没有领取W-2表及支票存根。没有正确的收入證明,在申报确切的所得税时也会有困难,这会引起政府对你作稽查。 • 你可能欠下政府未申报的税金而将必须一次付清。。 • 在你需要失业、残障、社会安全金或联邦老年健保福利时,可能不符合资格领取。

    如果收取现金薪水那你能做什么?

    呈递合适的税务文件:尽最大的能力遵守税务法。缴纳你那部份的所得税、社会安全金税及联邦老年健保税。填妥恰当的表格,令政府知道你在缴纳你那部份的所得税,这会帮助你保有你应得的福利。 如果你没有领取W-2:呈递一份替代性的W-2表格来取代一份标準的W-2表格。这份替代性表格是IRS4852表而且能够到IRS 的网站:www.irs.gov/formspubs 上取得。 保留你的时数及工资的详细记录:记录下你工作的时数及领取到的金额。如果雇主没有保留你的工时及工资的记录,在證明雇主所欠税金时,你的记录将会是关键资料。 举报雇主:如果你没有得到W-2并认为雇主正犯下税务欺诈,向叁个负责收取税金的政府机关举报–加州的失业局EDD 、国税局IRS及联邦社会安全局(Social Security Administration)。请参阅下列解决方式栏。

    你的权利和保障

    雇员不需为雇主的欺诈行为责任:如果雇主从你赚得的收入中扣除了税金但却没有把这些税缴给IRS,那你自己不需要缴纳这些税。如果你呈递了替代性W-2 或把雇主的欺诈行为举报给IRS,那麽你就有权享有先前所扣除之税金的信用额(credit)。 雇主必须提供一份W-2:你的雇主必须提供一份W-2表给你,这份表格列出此年期间从你的薪资中所拿出的扣除额。你的雇主必须呈递这份W-2的影印本给政府。

    解决方式

    在向下列任何单位举报税务欺诈时,你不需要律师代表都可以做: 使用替代性W-2表格来申报正确的所得税:到网址下载国税局(Internal Revenue Service,IRS)的4852表格。http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4852.pdf 向加州失业局EDD举报税务诈欺: 上网呈递欺诈举报表(Fraud Reporting Form) https://eapply4ui.edd.ca.gov/eddcomm/frmFraudStart.htm; 递交地下经济活动线索转介/申诉表 (Underground Economy Operations Lead Referral/Complaint Form) http://www.edd.ca.gov/taxrep/de660.pdf; 或以电话、电子邮件或传真连络EDD : 电话: (800) 528-1783 (英文/西班牙文) 电子邮件:ueo@edd.ca.gov 传真: (916) 227-2772 向IRS举报税务诈欺:寄一封信或呈递3949-A表格,可在网址http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3949a.pdf上取得; 或以电话连络IRS :(800) 829-0433 (英文/西班牙文) 向联邦社会安全局举报税务诈欺:上网递交欺诈举报表(Fraud Reporting Form) http://www.ssa.gov/oig/public_fraud_reporting/index.htm; 或以电话连络调查长办公室(Office of Inspector General) : 社会安全金诈欺热线(Social Security Fraud Hotline) P.O. Box 17768 Baltimore, Maryland 21235 电话:(800) 269-0271 (英文/西班牙文) 传真:(410) 597-0118 电子邮件:oig.hotline@ssa.gov

    在问题产生之前,采取预防措施

    认识你的雇主: 取得雇主(公司)的英文全名,加上你的工作场所的地址及电话。 保留你自己的工作时数及工资金额记录: 每天在日曆上写下你的工作时数,这样你可以證明你工作了多少个小时。保留任何你与雇主间的书面通讯影印本,这些文件记录了你的工资及工作时间。如果你领取现金,保留一份所有收受金额的记录簿。 影印重要文件: 你有权取得一份你所有的打卡表及薪水记录影印本。要求一份任何你被要求签署之文件的影印本,包括在受聘初期所填写的W-4 表。保留任何显示你存入现金的银行月结单(bank statement)。 即使你没有身份,你仍有权利: 所有加州劳工,无论他们是否有合法获得授权在美国工作,都受到州及联邦法律的保护,这些法律保护雇员对雇主的税务欺诈不需负责。即使你没有身份,你仍有权申报恰当的所得税以允许你缴纳税金并领取你有权享有的福利。

DISCLAIMER

This Fact Sheet is intended to provide accurate, general information regarding legal rights relating to employment in California. Yet because laws and legal procedures are subject to frequent change and differing interpretations, the Legal Aid Society–Employment Law Center cannot ensure the information in this Fact Sheet is current nor be responsible for any use to which it is put. Do not rely on this information without consulting an attorney or the appropriate agency about your rights in your particular situation.