¿Qué impuestos tiene la nómina?
Los impuestos sobre la nómina son los impuestos estatales y federales que su empresa está obligada a retener de su nómina y remitir al gobierno para financiar las prestaciones a las que pueda tener derecho cuando esté incapacitado, desempleado o jubilado.
Usted es responsable de contribuir con algunos impuestos sobre la nómina, como la totalidad de sus impuestos estatales y federales sobre la renta, así como su mitad de los impuestos del Seguro Social y Medicare, que se conocen como impuestos FICA.Su empresa también es responsable de la parte que le corresponde de los impuestos sobre la nómina.Debe pagar la otra mitad de sus impuestos de Seguridad Social y Medicare, así como el importe íntegro de cualquier impuesto estatal y federal de desempleo.
Los impuestos sobre la nómina se pagan normalmente a través de su nómina.Sin embargo, si cobra en metálico, es frecuente que el empresario no efectúe estas retenciones (por error).
Además, aunque su empleador realice correctamente las deducciones cuando le paga, independientemente de si le paga con cheque o en efectivo, no hay garantía de que su empleador envíe sus impuestos sobre la nómina (que se dedujeron de su salario) al gobierno.
¿En qué le benefician los impuestos sobre la nómina?
Pagar la cantidad adecuada de impuestos sobre la nómina ayuda a garantizar que recibirá las prestaciones públicas que se merece.Estas prestaciones públicas incluyen:
- Beneficios del seguro de desempleo.
- Prestaciones del seguro de invalidez.
- Ingresos del Seguro Social.
- Prestaciones de Medicare.
- Otros servicios según sus necesidades.
Además, pagar los impuestos correspondientes y recibir los talones de los cheques y los formularios W-2 le proporcionará documentación para demostrar sus ingresos.Esa documentación puede ser útil si solicita prestamos, vivienda u otras solicitudes sensibles a los ingresos.
¿Qué ocurre si su empresa no paga los impuestos sobre la nómina?
Cuando los empleados cobran en efectivo, los empresarios no suelen pagar los impuestos correspondientes sobre las nóminas(los empleados a los que se paga con cheque rara vez se encuentran con este problema). Esto se llama «fraude fiscal en la nómina». Los empresarios pueden intentar justificar este fraude alegando que:
- Percibirá más dinero en efectivo.
- Todas las pequeñas empresas, o todos en esta industria, están haciendo lo mismo.
- No sufrirá ningún perjuicio.
Sin embargo, el fraude fiscal de su empresario le perjudica, al crearle las siguientes dificultades:
- No puede documentar sus ingresos (por ejemplo, para solicitar un préstamo o una vivienda) porque no recibe los W-2 ni los talones de las nóminas.Sin la documentación adecuada de sus ingresos, también puede ser difícil presentar una declaración de impuestos exacta, lo que puede dar lugar a una auditoría por parte del gobierno.
- Es posible que deba al gobierno impuestos no declarados que tendrá que pagar de una sola vez,
- Puede que no tenga derecho a percibir prestaciones de desempleo, invalidez, Seguridad Social o Medicare cuando las necesite.
¿Qué puede hacer si percibe un salario en efectivo?
Presente los documentos fiscales adecuados: haga todo lo posible por cumplir las leyes fiscales.Pague la parte que le corresponde de los impuestos sobre la renta, el Seguro Social y Medicare.Rellene los formularios correspondientes para que el gobierno sepa que está pagando la parte de impuestos que le corresponde, lo que le ayudará a conservar las prestaciones que se merece.
Si no recibe un W-2, presente un formulario W-2 sustitutivo que reemplazará al W-2 normal.El formulario sustitutivo es el formulario 4852 del IRS y puede obtenerse en la página web del IRS www.irs.gov/formspubs.
Lleve un registro detallado de sus horas y su salario: lleve un registro del número de horas trabajadas y de las cantidades pagadas.Si el empleador no tiene documentación de sus horas y salario, sus registros serán fundamentales para demostrar la cantidad de impuestos que debe su empleador.
Denuncie a su empleador: si no recibe un W-2 y cree que su empleador está cometiendo fraude fiscal, denuncie a su empleador ante los tres organismos gubernamentales que recaudan impuestos: el EDD de California, el IRS federal y la Administración Federal del Seguro Social.Consulte la sección de Recursos más abajo.
Protección de sus derechos
Los empleados no son responsables del fraude del empleador: si su empleador retiene impuestos de sus ingresos ganados, pero no paga estos impuestos al IRS, usted no tiene que pagar estos impuestos.Tiene derecho a un crédito por los impuestos retenidos si presenta un formulario W-2 sustitutivo o denuncia el fraude de la empresa al IRS.
El empresario debe facilitarle un formulario W-2: el empresario debe facilitarle un formulario W-2 en el que se describan las retenciones que ha practicado sobre su salario durante el año.Su empleador debe presentar un duplicado de este formulario W-2 al gobierno.
Recursos
No necesita un abogado para denunciar un fraude fiscal a cualquiera de los siguientes organismos:
Para presentar una declaración de impuestos correcta utilizando un formulario W-2 sustitutivo:
Descargue el formulario 4852 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), disponible en:
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4852.pdf
Para denunciar el fraude fiscal al Departamento de Desarrollo del Empleo de California (EDD):
Presente un formulario de notificación de fraude en línea en:
Presente un formulario de remisión/denuncia de operaciones de economía sumergida, disponible en:
O póngase en contacto con el EDD del siguiente modo:
Por teléfono al 1-800-528-1783.
Por fax al 1-916-227-2772.
Para denunciar el fraude fiscal al IRS:
Envíe una carta o presente el formulario 3949-A, disponible en:
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3949a.pdf;
Póngase en contacto con el IRS por teléfono:
(800) 829-0433 (inglés/español)
Para denunciar el fraude fiscal a la Administración Federal del Seguro Social:
Presente un formulario de notificación de fraude en línea en:
http://www.ssa.gov/oig/public_fraud_reporting/index.htm;
Puede ponerse en contacto con la línea directa contra el fraude de la Oficina del Inspector General en el 1-800-269-0271 o presentar una denuncia en línea en https://oig.ssa.gov/.
Tome precauciones antes de que surja un problema
Conozca a su empleador:
Obtenga el nombre completo en inglés de su empleador, así como la dirección y el número de teléfono de su lugar de trabajo.
Lleve su propio registro de las horas trabajadas y las cantidades pagadas:
Anote cada día sus horas trabajadas en un calendario para poder demostrar cuántas horas ha trabajado.Conserve una copia de toda la correspondencia escrita entre usted y su empresario que documente su salario o su horario de trabajo.Si le pagan en efectivo, lleve un registro de todas las cantidades recibidas.
Haga copias de los documentos importantes:
Tiene derecho a obtener una copia de todas sus tarjetas de control horario y registros de nóminas. Pida una copia de todo lo que le pidan que firme, incluido el formulario W-4 rellenado al principio de su empleo.Guarde los extractos bancarios en los que aparezca el dinero ingresado.
Tiene derechos aunque esté indocumentado:
Todos los trabajadores de California, estén o no legalmente autorizados a trabajar en Estados Unidos, están amparados por las leyes estatales y federales que protegen al empleado de ser objeto del fraude fiscal de su empleador.Aunque esté indocumentado, tiene derecho a presentar una declaración de impuestos adecuada que le permita pagar impuestos y recibir las prestaciones a las que tiene derecho.