什么是退休基金？
退休基金计划提供持续、固定的退休后收入。 收入的多少通常取决于您的合计工作年数和最后一年工作的收入。 因为您会提前知道退休时每月福利的金额，所以退休基金又称为“明确福利”计划。 私人和工会的退休基金计划通常不要求雇员为退休基金供款，而政府退休基金计划通常需要。
什么是401(k)计划？
401(k)计划不是退休基金计划或“明确福利”计划。 相反，401(k)计划是由雇主或工会为员工建立的一种“明确供款”计划，员工自愿为自己的个人退休账户供款。 雇主可能会配比雇员的供款，如果雇主选择供款，则可以选择以现金或公司股票的形式。 401(k)计划既是储蓄账户也是投资账户。 也就是说，401(k)的资金并不是简单地存放在账户里产生利息。 相反，雇员的401(k)资金只能通过投资决策来增值（或贬值）。 通常，员工有责任明智地投资401(k)账户中的供款，不过雇主可能会设有一些投资选择限制。 您在退休时获得的金额将根据您的供款额和投资的成功程度而有所不同。
什么是403(b)计划？
403(b)计划类似于401(k)计划（见上文），但面向非营利组织雇员。
雇主必须设立退休基金计划、401(k)计划或403(b)计划吗？
不需要，但如果您的雇主设立了计划，则必须遵守政府规定。
我要怎么做才能领退休基金？
您必须为同一雇主或在同一工会工作一定年数，您的福利才会“兑现”（即福利完全由您所有）。 一旦您的福利兑现，您就有权获得养老金福利，尽管您可能需要达到退休基金计划规定的退休年龄才能领取。 如果您在退休年龄前去世，您的配偶和18岁以下的子女将得到您的福利（通常是50%），除非您的配偶放弃这一权利。
我怎么知道我的退休基金会给我多少钱？
您每年可以申请一次个人福利对账单（Individual Benefit Statement）。 许多雇主会每年自动邮寄此对账单给所有计划覆盖的员工。
如果新雇主接管我的退休基金计划，我为之前雇主工作的年数会怎么算？
如果您的新雇主继续维持您的前雇主的计划，您之前工作的年数将计入兑现期。 新雇主也可能选择不继续该计划。
如果我的工作有中断，会影响我的退休基金吗？
有一些特殊规则会决定您是否会失去之前累积的工作年数。 这些规则包括几个因素：
- 如果您在工作中断前已经达到兑现条件，则中断前后的年数都必须计入您的退休基金福利计算。
- 如果您在工作中断前未达到兑现条件，长时间的中断可能会导致您失去中断前累积的所有年数。
什么情况算工作中断？
- 如果您在一年内工作了1000小时或更多，这一年通常会计入兑现期。 （全职雇员每年工作大约2080小时。）
- 如果您在一年内工作了501-999小时，这一年通常不会计入兑现期， 但也不会被算作“服务中断”。
- 如果您在一年内工作不足501小时，这一年通常不会计入兑现期，在某些情况下，还可能会导致您失去之前累积的兑现服务年数。
如果我认为我的退休基金权利受到了侵犯，我可以采取哪些步骤？
步骤1：收集并审查您的文件
您应该审查的文件包括：
- 《计划综述说明》（Summary Plan Description，即SPD），该文件说明了养老金计划的运作方式；
- 个人福利对账单；
- 分居文件；和
- 工资单。
如果您没有《计划综述说明》或个人福利对账单，请致信您的“计划管理人”以索取缺失的文件。 （计划管理人是负有法律责任管理计划的人，其唯一目的是向计划参与者和受益人提供福利。 如果您不知道您的计划管理人是谁，请向您的雇主询问管理人的联系信息。）请说明您正在根据雇员退休收入保障法案（ERISA）第104节提出要求。 包括您的法律上的全名、社会保障号码、出生日期、工作年数以及回邮地址和电话号码。 请确保在信上注明日期并以挂号信寄出，要求回执。 根据以上步骤，收集您参与过的每个退休基金计划的相关信息。
步骤2：评估您的情况
尝试回答以下问题：
- 在您达到兑现条件时，有效的是哪一个养老金计划？
- 从您达到兑现条件到退休的这段时间里，有效的是哪一个或哪几个退休基金计划
- 退休基金计划是什么时候结束的？
- 公司是否更换了业主？ 是什么时候？ 之前的业主是谁？
步骤3：写信，然后致电您的计划管理人
写信给您的计划管理人，要求其采取行动处理您的退休基金问题，并在收信之日后三十天内提供书面回应。 请说明您正在根据雇员退休收入保障法案（ERISA）第104节提出要求。 包括您的法律上的全名、社会保障号码、出生日期、工作年数以及回邮地址和电话号码。 请确保在信上注明日期并以挂号信寄出，要求回执。 如果您未在三十天内得到回应，打电话跟进。
步骤4：提出索赔（如有必要）
如果您的计划管理人无法令人满意地处理您的养老金问题，您可以提出索赔，通过正式渠道处理您的问题。 有三种可能的索赔形式：内部行政索赔、劳工部索赔或联邦法律诉讼。 应付福利：如果您的退休基金问题涉及到您应得福利的计算争议，您几乎总是必须先提出内部行政索赔。 劳工部可以通过非正式的形式协助您处理福利索赔。 例如，他们可以告知您有哪些权利，以及应遵循哪些程序。 他们还可以代表您致电您的雇主，对您的索赔进行初步的非正式询问。 计划方面的问题：如果您退休基金问题涉及到计划管理人未能履行其法律职责（如从事欺诈），您可以直接向联邦法院或劳工部提出养老金索赔。 如果您向劳工部提出索赔，他们可能会决定代表所有计划参与者提起诉讼。 他们也可能决定不起诉。 您不需要向劳工部提起索赔也可以自行提起联邦诉讼。
在常规的内部行政流程中，通常会发生什么情况？
您的《计划综述说明》应该详细解释了内部行政程序的具体运作方式。 通常，您会向计划管理人或其他指定人员提交书面索赔（附上任何证据的副本）。 管理人一般有90天时间来回应您的索赔，如果您在这段时间内没有得到回复，您可以认为您的索赔被拒。 您有权通过书面形式获知您的索赔被拒的具体原因。 您也有权在收到索赔被拒通知后60天内向计划管理人上诉。 在上诉时，您应提交任何新信息或证据，以弥补原索赔的不足之处（这些不足之处应在您的原始索赔被拒的书面解释中有所说明）。 计划管理人通常有60天的时间来审查您的上诉。 如果您的上诉被拒绝，管理人必须以书面形式说明拒绝您上诉的依据。 到了这一步，您可以选择在联邦法院提起诉讼。