将雇员错误归类为独立承包商

在加州及全美各地，很多低工资的工人被雇主当作独立承包商来对待和支付工资，但是在法律上他们其实属于雇员。雇主将法律上的雇员视为独立承包商，属于错误归类。本文将解释：

(1) 为什么错误归类损害低工资工人的权益；

(2) 如何判断您是否应该被归类为雇员；

(3) 如何知道雇主对您的归类；

(4) 如果您被错误归类，可以采取的哪些步骤；以及

(5) 如何进一步了解错误归类以及您的权益。

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(1) 为什么错误归类会伤害您的权益？

错误归类伤害您的权益，因为雇员身份可以带来一些法律上的福利。即使雇主不恰当地将您归类为独立承包商，您仍然拥有这些福利。

1. 雇员有资格获得一系列重要的福利，包括失业保险、残障保险、有薪家庭假、以及工伤保险。

雇员可以获得州的残障保险福利及有薪家庭假福利。独立承包商在大部分的情况下不能获得这些福利，虽然有些承包商可以向有薪家庭假和残障保险的州基金供款。

2. 雇员有一些雇佣法下的保护，包括有权得到最低工资以及超时工资。

雇员也有很多真正的独立承包商没有的其他权利，包括：

1. 有权报销您支付的必要业务费用，例如在工作日驾驶个人车辆，或者使用个人电话进行雇主得益的活动；
2. 有权在工作日获得工间休息及用餐时间；
3. 有权得到定期的工资支付，并有权在工资单上获得详细的工资信息；
4. 有权休有薪病假；
5. 有权在任何时候辞去工作；以及

f. 很多雇员有权通过可负担医疗法 (ACA) 和其他法律获得健康保险福利。

3. 雇员可以少缴薪资税。

独立承包商必须支付额外的自雇税，多达报酬的7.5%以上。挣得加州最低工资的全职雇员与获得类似报酬的独立承包商相比，每年可以节省超过2250元的薪资税。独立承包商还必须按季度向州政府和联邦国税局 (IRS) 缴税，程序较为复杂，如果有疏漏可能会导致高额罚金。

(2) 如果我想要灵活的工作时间、非全时工作、或者同时为多家公司自由工作，我难道不是必须被归类为独立承包商吗？

不对，雇员也可以有灵活的工作时间，就像独立承包商一样。很多雇员在家非全职工作，时间安排也很灵活。自由职业者也常常被聘为临时或非全职雇员。

(3) 如何知道自己是否被归类为独立承包商？

有好几种方法可以让您了解雇主如何对您归类：

1. 查看雇用您的公司或个人向您提供的税务表格。

如果您从雇主那里收到的是W-2 表格，则您被归类为雇员。如果您的报酬采用 1099 或 1099-MISC 表格报告，则您被归类为独立承包商。

2. 查看在您入职时提供给您的表格。

如果您在被雇用时收到一份I-9表格、以核实您的雇用资格，或一份W-4表格、以计算您的预扣税额，则您被归类为雇员。如果您当时收到的是一份W-9表格，或者根本没有收到任何表格，则您可能被归类为独立承包商。您也可以查看当时提供给您的任何书面合同，看上面是否说明公司如何对您进行归类。

3. 查看您的工资单。

如果您的工资单上显示预扣联邦薪资税、社会安全税和Medicare税、以及加州的薪资税和残障保险税 (有时标为CA SDI)，则您已被归类为雇员。如果您的雇主没有在您的工资单上预扣任何金额、代您支付任何税项，则很可能您被归类为独立承包商。

(4) 如何了解自己是否应该被归类为雇员或独立承包商？

在大部分情况下，在加州法律之下您应该被视为雇员，除非雇主能够对以下三个问题全都回答“是”:

1. 在履行工作任务时工人是否不受到雇主的指导和控制？
2. 工人履行的工作任务是否并不是雇主正常业务的一部分？
3. 工人是否通常进行与所履行工作任务性质相同的、现成已有的工种、职业或业务？

如果以上问题有一个答案是“否”，则该名工人属于雇员。

这项称为“ABC测试”的规则适用于大部分 (不是全部) 低工资工人，包括以下行业的工人：保洁、家务、家政、餐馆、零售、及仓库。在这项测试下，大部分低工资工人应该被归类为雇员。

有些类型的工人需要适用另外一种称为 Borello 的测试，这包括医生、律师、以及某些专业服务提供者。其他工人，包括直销销售员、持照美发师、美甲师、美容师、皮肤护理师、以及某些建筑行业的分包商，则根据他们雇用情况的特征，需要适用ABC测试、抑或Borello测试。[1]

某些基于应用程序App的共乘和送货服务工人在22号提案下被视为独立承包商，但享有一些有限的额外福利。零工工人要在22号提案下被归类为承包商，雇主必须允许工人拒绝共乘或送货任务派遣，不得要求工人在公司平台上做满最低小时数，而且必须允许工人在多个平台上提供共乘和送货服务。

[1] 在 Borello 测试下，如果雇主“有权控制获得工作成果的方式和方法”，则工人被视为雇员。法庭在回答这个问题时，将考虑多个因素，包括雇主是否 (a) 控制工作的地点， (b) 控制工作的小时数， (c) 提供工作所需的工具，以及 (d) 是否可以随意解雇工人。法庭更可能认定一名工人是独立承包商，如果 (1) 该类工作通常由独立承包商履行， (2) 工作需要特别技能， (3) 工作通常由有特别技能的人在无监督的情况下进行， (4) 该项工作是一个“独特的行业或业务”， (5) 该项工作的报酬是基于任务完成而不是工作的小时数， 以及 (6) 该项工作不是雇主业务的核心或关键部分。

(5) 如果被错误归类，我可以怎么做？

所有工人应该保留工作小时数以及雇主支付报酬的详细记录。取决于错误归类所带来的影响，被错误归类的工人有很多不同的选择。

如果您没有得到所有的工作小时数的工资，没有被支付最低工资或额外超时工资，或者其他的劳工法违规发生在你身上，您可以向劳工专员办公室提交工资申索。您可以到最近的劳工专员办公室提交申索，也可以在家填写表格并通过邮寄或电子邮件交回。

如果您认为您的情况需要特别的帮助，请致电工人权益诊所，以进一步讨论。

(6) 如果我需要失业保险、有薪家庭假或州残障保险福利，怎么办？

您可以提交失业保险、残障保险或有薪家庭假福利的申请。您可以通过传真、电话、或在就业发展局 (EDD) 的网站提交失业保险福利申请。我们建议您平时保留工资记录，我们也建议您在申请福利时书面或口头告知就业发展局，您认为自己被错误归类为独立承包商。不幸的是，可能要等一段时间才能收到福利，因为就业发展局没有您的雇用记录，而且雇主可能争辩说，您被归类为独立承包商是正当的。要获得更详细的指示，请阅读我们的指南：如何要求 EDD 调查您的工资历史。

(7) 如果我收到的是1099 表格，但是我想以雇员身份申报我的联邦和州税，我应该怎么做？

您可以提交 SS-8 表格，要求 IRS 帮助确定您在联邦法律之下是否属于雇员 (请注意，确定您在联邦法律之下是否属于雇员的规则与以上说明的测试不同)。您也可以在报税的时候使用 8919 表格。在提交这些文件之前，您应该咨询税务专业人士和律师的意见，特别是如果您仍然在为对您错误归类的雇主工作的话。